Dinge, die Sie beim Einrichten eines Homeoffice in den USA wissen müssen

In der heutigen schnelllebigen und zunehmend von Homeoffice geprägten Arbeitswelt ist ein funktionales und komfortables Heimbüro kein Luxus mehr, sondern eine Notwendigkeit. Ein gut durchdachtes Homeoffice steigert den Komfort in jeder Hinsicht. Doch die Einrichtung des perfekten Heimbüros beschränkt sich nicht allein auf die Wahl des richtigen Schreibtischs und Stuhls. Zahlreiche wichtige Aspekte – von der Raumplanung und Ergonomie bis hin zu Technologie und rechtlichen Bestimmungen – können über Erfolg oder Misserfolg im Homeoffice entscheiden.

Frage 1: Welche Regeln gelten laut IRS für den Home-Office-Abzug?

Die Inanspruchnahme des Homeoffice-Abzugs bietet einige Steuervorteile. Leider gibt es beim Finanzamt (IRS) bestimmte Richtlinien für die Geltendmachung dieses Abzugs, die Ihnen – sofern Sie die Voraussetzungen erfüllen – helfen können, Steuern zu sparen. Zunächst einmal ist es wichtig, die Anspruchsvoraussetzungen zu kennen.

Um den Homeoffice-Abzug in Anspruch nehmen zu können, verlangt die US-Steuerbehörde (IRS) die Erfüllung zweier Hauptkriterien:

1. Ausschließliche und regelmäßige Nutzung: Der Raum, den Sie als Heimbüro nutzen, muss regelmäßig und ausschließlich für Ihre geschäftlichen oder beruflichen Zwecke genutzt werden.
2. Hauptgeschäftssitz: Ihr Heimbüro muss Ihr primärer Geschäftssitz sein.
   

Frage 2: Wie berechnet man den Homeoffice-Abzug?

Das Verständnis der Abzugsfähigkeit von Homeoffice-Ausgaben ist für die korrekte und gesetzeskonforme Steuererklärung sehr wichtig. Für die Berechnung von Homeoffice-Ausgaben verwendet die US-Steuerbehörde (IRS) im Wesentlichen zwei Methoden: die vereinfachte und die reguläre Methode.

1. Bei der vereinfachten Methode gewährt die US-Steuerbehörde (IRS) einen Standardabzug von 5 US-Dollar pro Quadratfuß Ihres Homeoffice, bis zu einem Höchstbetrag von 300 Quadratfuß. Diese Methode ist schneller und vorteilhafter für Personen mit kleineren Büros und geringeren Ausgaben.
2. Bei der regulären Methode wird der für geschäftliche Aktivitäten genutzte Teil der Wohnung ermittelt, wobei direkte und indirekte Kosten berechnet werden. Dabei werden die tatsächlichen Kosten für die Unterhaltung des Arbeitszimmers ermittelt (z. B. Hypothekenzinsen, Nebenkosten, Grundsteuer, Versicherungen, Reparaturen und Abschreibung).
   

Einzelheiten zu den Kosten der regulären Methode

1. Direkte vs. indirekte Kosten

Direkte Ausgaben: Ausgaben, die ausschließlich für das Homeoffice anfallen. Beispiele hierfür sind die Kosten für Malerarbeiten oder Reparaturen am Büro oder der Kauf von Büromöbeln speziell für Ihr Büro.

Indirekte Kosten: Dies sind Ausgaben für das gesamte Haus, wie Strom, Gas, Internet und allgemeine Reparaturen. Wenn Ihr Arbeitszimmer beispielsweise 10 % der gesamten Wohnfläche ausmacht, können Sie 10 % der Kosten für Strom, Gas, Internet und Versicherungen absetzen.

2. Abzüge für Selbstständige im Vergleich zu Angestellten

Selbstständige: Wenn Sie selbstständig sind (z. B. Freiberufler oder Kleinunternehmer), haben Sie eher Anspruch auf den Homeoffice-Abzug. Diesen machen Sie üblicherweise in Anlage C Ihrer Steuererklärung geltend.

Arbeitnehmer: Wenn Sie als Arbeitnehmer von zu Hause aus arbeiten, steht Ihnen dieser Abzug gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) für die meisten Arbeitnehmer nicht mehr zur Verfügung, es sei denn, Sie sind Mitglied des Militärs oder üben bestimmte andere Berufe aus.

3. Abschreibung

Wenn Sie Eigentümer Ihres Hauses sind und die reguläre Abschreibungsmethode anwenden, können Sie auch die Abschreibung für den Teil Ihres Hauses, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird, geltend machen.

4. Was Sie nicht abziehen können

Es gibt einige Ausgaben, die Sie nicht absetzen können, darunter:

Verbesserungen, die den Wert Ihres Hauses steigern (z. B. der Anbau eines neuen Zimmers oder eines Pools).

Persönliche Ausgaben, wie z. B. für Alarmanlagen oder Mitgliedschaften in Fitnessstudios, werden nicht berücksichtigt.

5. Homeoffice-Abzug für Mieter

Mieter können die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer weiterhin absetzen, jedoch nur für den Teil der Miete und Nebenkosten, der auf den geschäftlich genutzten Bereich entfällt. Dies gilt für Wohnungen, Häuser und alle anderen gemieteten Räumlichkeiten.

Ideen für die Einrichtung eines Heimbüros

Bei der Einrichtung eines Homeoffice geht es darum, einen Arbeitsbereich zu schaffen, der die Konzentration fördert, Stress abbaut und für Komfort während des gesamten Arbeitstages sorgt. Beachten Sie bei der Planung Ihres Homeoffice die folgenden Tipps.

1. Verwendung geeigneter Büromöbel

Für maximalen Komfort im Homeoffice sind ein ergonomischer Stuhl und ein höhenverstellbarer Schreibtisch unerlässlich. Sunaofe gehört zu den Marken, die Büromöbel entwickeln, die eine gesunde Körperhaltung fördern und langfristigen Rückenschmerzen vorbeugen. Entdecken Sie bei Interesse weitere ergonomische Büromöbel von Sunaofe, darunter Stühle, Schreibtische, Monitorarme und Sofas.

2. Genügend Licht einfangen

Während natürliches Sonnenlicht durch Fenster die ideale Lichtquelle für ein Heimbüro darstellt, kann bei begrenzter Verfügbarkeit die Verwendung heller LED-Lampen zur Entlastung beitragen.

3. Eine geordnete physische Anordnung

Das Büro sollte so gestaltet sein, dass Büromaterial und Dokumente für den Benutzer leicht erreichbar sind. Nutzen Sie Aktenschränke, Regale usw. optimal.

4. Ausrüstung und Zubehör

Ein gut ausgestattetes Homeoffice benötigt eine zuverlässige und leistungsstarke Internetverbindung, ein ordentliches Kabelmanagement und einen guten Kopfhörer, um eine bessere Audioqualität bei Videokonferenzen zu gewährleisten.

5. Personalisierte Accessoires

Schrift, Fotos, Kunst und sogar Pflanzen können genutzt werden, um das Büro zu verschönern, ohne dessen professionelle Atmosphäre zu beeinträchtigen.

Ein Homeoffice, das Arbeitsplatz und Entspannungsbereich optimal vereint, steigert die Produktivität und fördert gleichzeitig eine gesunde Work-Life-Balance. Weitere Informationen zur Gestaltung Ihres Homeoffice finden Sie in unserem Artikel „ Inspirationen fürs Homeoffice “.

Abschluss

Ein Homeoffice einzurichten bedeutet mehr als nur einen Schreibtisch und einen Computer aufzustellen; es geht darum, optimale Bedingungen für konzentriertes Arbeiten, mehr Komfort und sogar einen wirtschaftlichen Mehrwert zu schaffen. Wenn Sie die steuerlichen Regelungen zum Homeoffice-Abzug kennen und wissen, wie Sie diesen berechnen, können Sie alle Möglichkeiten nutzen, Ihre Steuerlast zu senken. Ergonomisch gestaltete Möbel und produktivitätsorientierte Einrichtungskonzepte helfen Ihnen, den ganzen Tag über aktiv und gesund zu bleiben.